¿Planificando para tu retiro? Pues entonces debes saber cuál es el tipo de plan que mejor se ajusta a tus necesidades futuras y a tu presente financiero. ¿Cuál es la diferencia entre un plan de retiro de beneficios definidos y uno de contribuciones definidas? ¿Cuál es más costoso? ¿Cuál provee beneficios más altos? ¿Cuáles leyes te protegen?
¿Qué es un Plan de Beneficios Definidos?
Este tipo de
plan provee al retirado un beneficio mensual específico que suele calcularse
mediante una fórmula, tomando en cuenta
el salario y el tiempo de servicio del trabajador. Casi siempre dependen de un porcentaje aplicado a los salarios que
recibe el trabajador al momento del retiro.
De este modo, se pretende
minimizar en algo el impacto, en sus finanzas, del cambio de ser una persona que trabaja y
recibe un salario, con posibilidades de
aumentos futuros, a ser una persona
jubilada con una pensión que no va a variar con el tiempo.
Es más complejo
administrar este tipo de plan porque tiene unos requisitos de Ley que no le aplican
a otros planes y además, suele ser más costoso financiar el mismo. Para poder
pagar la pensión que un trabajador recibirá al momento del retiro, es necesario
ir abonando al fondo de retiro mientras esa persona está trabajando. Si esa pensión
es alta entonces, será necesario abonar al fondo una cantidad mayor; que garantice
el pago de la misma.
¿Qué es un Plan de
Contribuciones Definidas?
Este plan trabaja
de un modo más parecido a una cuenta de
ahorros. A diferencia del plan de beneficios definidos, en este tipo de plan la
pensión que recibirá el trabajador dependerá de la cantidad que haya logrado
ahorrar y de los intereses que haya devengado este fondo mientras trabajaba. Al momento del retiro, con esa cantidad, se compra
una pensión (cantidad mensual) tomando en consideración, entre otras cosas, la edad de la persona al retirarse y su
expectativa de vida. Mientras mayor sea
el fondo, mayor será el beneficio de retiro que recibirá.
Por lo general, es
más alta la pensión que se recibe cuando se trata de un plan de beneficios
definidos. Pero, por otro lado, resulta mucho más costoso para la persona, o el
patrono que va a financiar el mismo y además, su administración es mucho más
compleja y costosa porque se requiere la contratación de profesionales
especializados en el campo de las ciencias actuariales para determinar cuánto se
necesita aportar al fondo y certificar
que el dinero que contiene el mismo es suficiente para pagar las pensiones. Es por
esa razón que muchos patronos prefieren ofrecer a sus empleados un plan de
contribuciones definidas y que, muchos de
los patronos que ofrecen planes de beneficios definidos, están cambiando a planes de contribuciones
definidas.
La Ley de
Seguridad de Ingresos para la Jubilación (Employee Retirement Income Security
Act) conocida por la sigla ERISA, fue creada en 1974. Esta ley federal protege
las cuentas de retiro de los planes patrocinados por los patronos incluyendo, tanto
los de beneficios definidos como los de contribuciones definidas. También
existe la Corporación Garantizadora de Beneficios de Pensión (Pension Benefit
Guaranty Corporation) o PBGC, según sus siglas en inglés, la cual garantiza las
cuentas mantenidas en planes de beneficios definidos.
Hasta la próxima...
